退職金確定申告おすすめ2026｜AFP宅建士が示す6つの還付獲得軸

退職金の確定申告おすすめ方法を2026年版として整理しました。AFP・宅地建物取引士として大手生命保険会社と総合保険代理店で計5年間、退職前後の資産形成相談を担当してきた私の視点から、退職所得控除の正確な計算から還付申告の具体的な手順まで、6つの軸で解説します。「退職金には課税されていないはず」と思い込んで数万円単位の還付を取り損ねているケースが実務でも多く見られます。ぜひ最後まで読んでください。

退職金課税の基本構造と2026年の注意点

退職所得の計算式と分離課税の仕組み

退職金は「退職所得」として他の所得と分離して課税される仕組みです。計算式はシンプルで、課税退職所得金額＝（退職金収入－退職所得控除額）×½となります。この「×½」が退職金優遇の核心で、給与所得と比べて税負担が大きく抑えられる設計になっています。

ただし2026年時点では、勤続年数が5年以下の「短期退職手当等」に関しては、300万円を超える部分については½計算が適用されないルール（2022年度税制改正）が定着しています。勤続年数が短い方は特に注意が必要です。退職金 源泉徴収の計算においても、この区分は源泉税額に直結します。

退職所得控除の計算手順と勤続年数の数え方

退職所得控除の金額は勤続年数によって変わります。勤続20年以下なら「40万円×勤続年数（最低80万円）」、20年超なら「800万円＋70万円×（勤続年数－20年）」が控除額です。

例えば勤続30年であれば800万円＋70万円×10年＝1,500万円が控除されます。退職金が1,500万円以内なら課税退職所得はゼロになり、所得税・住民税ともに課税されません。勤続年数は「1年未満の端数は1年に切り上げ」が原則で、実務ではこの端数処理を誤って申告してしまう相談者を何度も見てきました。

私が相談現場で見た失敗例3つ

「退職所得の受給に関する申告書」を出さなかったケース

総合保険代理店に在籍していた頃、退職後に相談に来た50代の方が「退職金から思ったより税金が引かれた」と資料を見せてくれたことがあります。確認すると、退職所得の受給に関する申告書を勤務先に提出していなかったことが原因でした。

この申告書を提出しない場合、退職金に対して一律20.42%の源泉徴収が行われます。退職所得控除を適用した本来の税額と比べると、数十万円単位で差が生じるケースも珍しくありません。申告書の提出は退職日までに行うのが原則ですが、提出漏れがあっても確定申告（還付申告）で取り戻せます。私はこの方に翌年3月の確定申告を勧め、約28万円の還付につながりました。

退職金と給与が重複した年の住民税計算を誤ったケース

退職金 住民税については、特別徴収（給与天引き）と分離課税の両方が混在するため、混乱が起きやすいポイントです。退職した年の住民税は「前年の給与所得」を基準に計算された分が翌年6月まで請求され続けます。退職金から発生する住民税は原則として翌年の住民税に反映されます。

在籍時に担当した経営者の方は、退職と法人設立を同年に行い、退職金課税分と事業所得が混在してしまい翌年6月に予想外の住民税通知が届いたと後日教えてくれました。退職と独立を同年に行う場合は、特に住民税の時系列を押さえておく必要があります。

申告すべき6つのケースと還付獲得軸

還付が期待できる代表的なシチュエーション

退職金 還付申告が有効に機能するケースは、大きく以下の6つに整理できます。

• ①退職所得の受給に関する申告書を提出し忘れ、一律20.42%源泉徴収された
• ②退職年に医療費控除・寄附金控除（ふるさと納税）等の控除が発生している
• ③退職年に住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）の初年度申告が必要
• ④退職後に再就職せず、年末調整が未完了のまま年を越した
• ⑤iDeCoの小規模企業共済等掛金控除を年末調整で申告し損ねた
• ⑥生命保険料控除・地震保険料控除を申告していない

特に①は、退職金 源泉徴収票の「源泉徴収税額」欄を見ると一目でわかります。本来の所得税がゼロになる計算であるにもかかわらず、源泉税額に数字が入っていれば申告対象です。中退共のメリットデメリット2026|AFP宅建士が解く6つの判断軸

iDeCoとNISAが退職年の申告に与える影響

私自身、iDeCoを運用しており、退職に関連した手続きを経験しています。iDeCoは退職一時金として受け取ると「退職所得」として扱われ、退職所得控除の枠を使います。ただし同年に勤務先からの退職金も受け取っている場合、双方の退職所得控除は「通算」して計算されます。どちらを先に受け取るかで税負担が変わるため、受取タイミングの設計が重要です。

NISAの運用益は非課税なので退職年の課税計算には直接関係しませんが、特定口座で生じた譲渡損失を退職所得と損益通算する仕組みはありません。NISAと特定口座の使い分けは別の問題として整理してください。

源泉徴収票の確認ポイントと申告書の記載方法

退職金の源泉徴収票で必ず見る3つの欄

退職金に関して会社から交付される源泉徴収票（退職所得の源泉徴収票）には、確認すべき欄が3つあります。

• 「支払金額」：実際に受け取った退職金総額
• 「源泉徴収税額」：引かれた所得税額（ここがゼロなら申告不要のケースが多い）
• 「勤続年数」：退職所得控除の計算根拠となる年数

「退職所得控除額」欄が空欄になっているケースは、申告書の提出漏れを疑ってください。AFPとして相談を受ける中で、この欄の意味を理解していないまま放置しているケースが少なくありません。

確定申告書の退職所得に関する記載と提出期限

退職金に関する還付申告は、退職した年の翌年1月1日から5年間有効です。期限が長い分、後回しにされがちですが、早めに申告する方が住民税の確定にも影響しない点でメリットがあります。確定申告書には「第三表（分離課税用）」を使い、退職所得の欄に退職金収入・退職所得控除額・課税退職所得金額を記入します。

e-Taxを使えば添付書類も省略できますが、退職金の源泉徴収票は必ず手元に用意しておいてください。申告書の書き方や控除の適用判断が不安な場合は、税務署の無料相談やFP相談を活用する選択肢もあります。最終的な申告内容はご自身で確認し、必要に応じて専門家への相談をおすすめします。中小企業退職金共済メリット2026|AFP宅建士が解く6つの活用軸

2026年に還付を最大化するための申告手順まとめとCTA

退職金確定申告おすすめ2026：6軸チェックリスト

• 退職所得の受給に関する申告書の提出状況を確認した
• 退職金の源泉徴収票で「源泉徴収税額」欄の金額を把握した
• 退職所得控除額の計算（勤続年数の端数処理含む）を確認した
• iDeCoの受取方法（一時金 or 年金）と退職所得控除の通算を検討した
• 退職年の医療費控除・ふるさと納税・住宅ローン控除の有無を確認した
• 退職金 住民税の翌年請求タイミングと金額を事前に試算した

この6軸を押さえるだけで、多くの方が数万円から数十万円単位の還付を取り戻す可能性があります。個別の状況により計算結果は異なりますので、具体的な数字は税務署またはFPへ確認することをおすすめします。

退職金準備の相談窓口として『FPカフェ』を活用する

退職金の確定申告は、計算式自体はシンプルでも、iDeCoとの通算・住民税の時系列・控除の適用漏れなど、複数の論点が重なると判断が難しくなります。私自身、総合保険代理店時代に「もっと早く相談していれば」という声を何度も聞いてきました。

退職前後のタイミングで、資産形成・保険見直し・税務の整理をまとめて相談できるFP窓口を活用することは、選択肢の一つとして検討する価値があります。FPカフェはオンラインで相談できるため、時間を取りにくい方にも利用しやすいサービスです。相談によって状況の整理が期待されますが、最終的な判断はご自身と専門家の間でご確認ください。

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